公司籌備處 開戶(會計師資本簽證) 注意事項 113.4版

公司籌備處 開戶 (會計師資本簽證) 注意事項：

[銀行開立帳戶，將資本額存入帳戶]    請提供－

1、公司籌備處的銀行存摺影本

(①封面.②蓋有銀行章的內頁.③存入金額的股款內頁)

2、公司籌備處，存入股款隔天後的銀行存款餘額證明書影本  或 COPY隔1~3日存入不定金額後的股款內頁

3、各股東的個人存摺封面、銀行章內頁及匯出股款內頁影本

4、其他：資金來源如果不明或有疑慮，可能會需要請貴公司額外提供其他的補充資料（例如 借款契約、贈與聲明書、近兩年的財力證明）。

註：因應洗錢防制法的要求，出資額達一定金額 (例如新台幣100萬元)以上之公司，我們會將資本簽證查核的相關資料送交主管機關(即 法務部調查局)備查；

貴公司需提供股東的「財力證明」(例如：近二年的薪資扣繳憑單、綜合所得稅申報書)及股東的「資金來源證明」(例如：個人存摺近半年明細)；如果無法提供，我們可能就無法協助貴公司的資本簽證，煩請見諒。

【步驟】：

一、請至銀行開立公司籌備處的帳戶(例如：XX有限公司籌備處陳YY)；

記得帶負責人的小章 、負責人的身份證雙證件以及 公司名稱及所營事業登記預查核定書；

各股東將股款，從個人的銀行帳戶轉帳到公司籌備處，存入資本額。

開立籌備處當天，不一定要存入股款，可以隔幾天再存。

(建議：請先致電給「銀行」，確認要帶哪些印章及文件，各家銀行的規定都不同~~

有些銀行會要求公司章程、租約...

另外也要確定銀行給不給開戶，因為現在很多銀行都要求有地緣關系才給開戶，（例如公司登記地附近)以免白跑一趟

二、全數股款存入後的隔天或隔數天(註：建議不要超過五個工作天，以免逾期；另外，也不能在存入股款當天就申請)，

--->請再至銀行申請截至前一天 公司籌備處的『銀行存款餘額證明書』 

---->這樣才能證明存入股款當天的錢沒有動用。(例：5/13開戶、全數存入股款後，5/16申請)  ；

或 COPY隔天存入不定金額(例如100元)後的股款內頁 做為代替。

①「公司籌備處」的銀行存摺封面    

②蓋有銀行章的內頁

③存入金額的內頁

④銀行存款餘額證明書1份

⑤資金來源證明 (例如：股東的個人存摺封面、匯款內頁)

※會計師資本簽證-提醒事項：

 1、應於章程訂立後15日內向主管機關申請設立登記，以免受罰；

 一般來說，存入股款日後的15日內就要送件，逾期處新臺幣一萬元以上五萬元以下罰鍰。

 2、股款如果要領出來，切記要有合法的憑證（例如發票或收據）、公司營業必需的正當理由（例如購買匯款、支付薪資），才能領出來，以免違反洗錢防制法及公司法的相關規定；千萬不能今天存、隔幾天就領出，馬上就會被銀行通報洗錢，甚至被當成假資本，這樣就有刑責了。 

 3、股款務必由股東名義匯，例如由股東本人的銀行帳戶轉帳或匯款，不可存現金!!

 ( 款項匯入籌備處時，建議在存摺上顯示股東姓名；另外，請提供匯款人的存摺封面及匯款內頁 ) 

4、主管機關會有6-8個月的隨機查閱期；錢存進公司後，就是公司的錢，不是個人的錢，不能隨意領走，要有憑證，要有資料佐證。

只要是出去的錢，都要證明是公司的營業用途。
(note：最近才聽過查10幾年前驗資後把資金轉出的案子~~)

5、以現在大數據查核的機制，再加上主管機關要求銀行、會計師或相關單位通報洗錢，以前沒被查到、不代表現在就不會被查到!!

6、新成立的公司，最容易被查。 

7、主管機關不一定只查資本額大的公司，就有案例是不到資本額10萬元被查的，所以資本額小也會出事!

 8、分次領可不可以？

如果無法具體說明資金用途，被查到的機率就會變高，不建議動用股款

(就算分次領出，也只是降低可能查核的機率一點點.........，搞不好也不會降低多少機率，但被查到時就很難說明)

9、跟別人借錢開公司可不可以？

延伸閱讀：淺談公司資本不實問題

以個人借錢來增資，等驗資完後然後由公司直接返還該借款?

=>可能違反公司法第9條之規定：登記後將股款將股款發還股東，或任由股東收回。

a、並不是指股東所繳的股款中，不得有借入的款項，但需要注意：增資後不得將股款發還股東或任由股東收回。

b、能否用公司為主體向金融機構借錢，然後增資公司？

=>公司的存款，非屬股東的資金，當然不能拿來增資。

c、能否拿公司上期的獲利來增資?

=>公司的盈餘，未合法分配回股東前，非屬股東的資金，當然不能拿來增資。

10、除非真的很急著要用到股款，不然我們一般是建議，要等到公司成立後，股款才能動用；

而且要動用一定要有確實的憑證 ，例如發放公司員工的薪資(要報扣繳憑單) 、支付廠商貨款(要有發票或收據) ；金流憑證合約越完整越好

結論：

夜路走多就是怕遇到鬼，闖紅燈沒被查到不代表就合法、只代表您的運氣好!!

走正路才是企業長久經營的不敗之道!

 

延伸閱讀：

公司設立後，資本額是不是就可以領走？

常見的資金來源及證明文件

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